מדריך קרן השתלמות

1מה זה קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא קופת חיסכון המנוהלת על ידי חברה מנהלת (בית השקעות או חברת ביטוח), המשקיעה את הכסף בנכסים פיננסיים בהתאם למסלול שנבחר. ההפקדות מתבצעות על ידי המעסיק (לשכירים) או עצמאית (לעצמאים). הקרן פטורה ממס על הרווח הריאלי בתנאים מסוימים (ותק מינימלי + משיכה במועד).

מקור: חוק הפיקוח על עובדים זרים, רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.

2מתי אפשר למשוך קרן השתלמות?

ניתן למשוך את הכסף מקרן השתלמות לאחר 6 שנים מתחילת ההפקדות ("ותק קרן"). עם זאת, כדי ליהנות מהפטור ממס, יש לעמוד בתנאים נוספים: המשיכה חייבת להיות לאחר 6 שנים מההפקדה הראשונה, ולא כדאי למשוך לפני תום התקופה (אחרת יחול מס על הרווחים). ניתן למשוך רק את הסכום שהופקד לפני 6 שנים — הפקדות חדשות יותר נשארות בקרן עד שיגיע תורן.

3האם קרן השתלמות פטורה ממס?

כן, בתנאים מסוימים. הרווח הריאלי (מעל ההצמדה למדד) בקרן השתלמות פטור ממס אם המשיכה היא לאחר 6 שנים מתחילת ההפקדות. אם המשיכה היא לפני 6 שנים, חל מס בשיעור 25% (או לפי מדרגות מס ההכנסה, לפי הנמוך יותר) על הרווח הריאלי. בנוסף, קיים פטור נוסף: משיכה לאחר 3 שנים מההפקדה הראשונה כשהמשיכה היא לצורך רכישת דירה ראשונה (בתנאים מסוימים).

4מה קורה לקרן השתלמות כשעוזבים עבודה?

כאשר עוזבים עבודה, קרן ההשתלמות נשארת שלכם — הכסף שהופקד עד לאותו מועד שייך לכם ולא נלקח. המעסיק אינו יכול למשוך את הכסף שהופקד. ניתן להשאיר את הכסף באותה קרן (המשך ניהול), או להעביר את הכסף לקרן השתלמות אחרת (ניוד). אם הגעתם ל-6 שנות ותק, תוכלו למשוך את הכסף גם ללא קשר למעסיק. חשוב: הפקדות חדשות לא יתבצעו עוד על ידי המעסיק הקודם, אך הכסף הקיים ממשיך לעבוד ולצבור תשואה.

5האם כדאי למשוך קרן השתלמות אחרי 6 שנים?

התשובה תלויה במצב האישי. מצד אחד, לאחר 6 שנים ניתן למשוך ללא מס — וזה יתרון. מצד שני, השארת הכסף בקרן מאפשרת המשך צבירת תשואה פטורה ממס. כלל אצבע: אם זקוקים לכסף — כדאי למשות (אחרי 6 שנים אין מס). אם לא זקוקים — כדאי להשאיר וליהנות מחיסכון פטור ממס לטווח ארוך. קרן השתלמות יכולה לשמש גם כ"קרן השתלמות עד גיל 60" — המשך חיסכון פטור עד גיל 60.

6איזו קרן השתלמות הכי טובה?

אין תשובה אחת. הבחירה תלויה במסלול ההשקעה, דמי הניהול, תשואות עבר, וגודל הקרן. באתר זה מדרגים קרנות השתלמות לפי נוסחה דטרמיניסטית. ראו השוואת קרנות השתלמות. הדירוג אינו מהווה המלצה אישית.

7מה דמי הניהול המקובלים בקרן השתלמות?

דמי ניהול בקרנות השתלמות נעים בדרך כלל בין 0.1% ל-2% בשנה מסך הנכסים. דמי ניהול על ההפקדות ("דמי הפקדה") נעים בדרך כלל בין 0% ל-6%. דמי ניהול נמוכים יותר משפרים משמעותית את התשואה הנטו לטווח ארוך. כדאי לבדוק גם דמי ניהול על הצבירה וגם דמי הפקדה. ניתן להשוות דמי ניהול בין כל הקרנות בטבלת ההשוואה.

8האם אפשר להעביר קרן השתלמות לחברה אחרת?

כן. ניתן להעביר ("לנייד") קרן השתלמות מחברה מנהלת אחת לאחרת בכל עת, ללא עלות וללא השפעה על ותק הקרן. ניוד קרן השתלמות הוא תהליך חינם שמבוצע על ידי החברה המקבלת. ותק הקרן (6 שנים) נשמר גם לאחר ניוד. כדאי להשוות דמי ניהול ותשואות לפני ניוד — מעבר לקרן עם דמי ניהול נמוכים יותר יכול לחסוך אלפי שקלים לטווח ארוך.

9האם אפשר לקחת הלוואה על חשבון קרן השתלמות?

כן, ניתן לקחת הלוואה על חשבון הסכום שצברתם בקרן השתלמות (בתנאים). ההלוואה אינה נחשבת משיכה (אין מס), והריבית על ההלוואה בדרך כלל נמוכה מריבית שוק. עם זאת, חשוב לזכור: ההלוואה מוגבלת לאחוז מסוים מהסכום שצברתם, ויש להחזיר אותה. אם לא תחזירו, החברה המנהלת תנכה את ההלוואה מהכסף שלכם בעת משיכה.

מה ההבדל בין קרן השתלמות לשכיר ולעצמאי?