מיסוי קרן כספית
המס על רווחים מקרן כספית מחושב בדומה למס על פיקדון בנקאי — לפי מדרגות מס ההכנסה, אלא אם מדובר בקרן פטורה. שיעור המס תלוי בסוג הקרן (רגילה, כשרה, פטורה) ובתושבת המשקיע. המס מחושב על הרווח הריאלי (מעל ההצמדה למדד) בדרך כלל.
היבטי המיסוי בקרנות כספיות
0:52המיסוי על רווחי קרנות כספיות מתבצע בדומה למיסוי על פיקדונות בנקאיים רגילים.
1מס רגיל (ריאלי)
בקרן כספית רגילה, המס מחושב על הרווח הריאלי — כלומר, הרווח מעל ההצמדה למדד המחירים לצרכן. שיעור המס נקבע לפי מדרגות מס ההכנסה של המשקיע, בדומה למס על פיקדון. נכון ל-2026, המס על רווח ריאלי באפיקי השקעה סולידיים עומד על 25% במסלול ריאלי, אך ייתכנו שינויים — יש לוודא את השיעור העדכני מול רואה החשבון או רשות המסים.
2קרנות פטורות
קיימות קרנות כספיות המוגדרות כ"קרן פטורה" — כלומר, רווחיהן פטורים ממס בהתקיים תנאים מסוימים (לרוב, החזקה לתקופה מינימלית). קרנות אלה עשויות להיות אטרקטיביות עבור משקיעים במדרגת מס גבוהה. עם זאת, יש לבדוק את תנאי הפטור בתשקיף הקרן.
3קרנות כשרות
קרנות כספיות כשרות פועלות בהתאם להלכות מס ריבית (היתר עסקה). מבחינת מס, הן כפופות לאותם כללים כמו קרנות רגילות — ההבדל הוא באופן ההשקעות ולא במיסוי.
4השפעת תושבות
תושבי ישראל כפופים למס בישראל על רווחים מקרנות כספיות. תושבי חוץ עשויים להיות כפופים לכללי מס שונים, בהתאם להסכם מס בין ישראל למדינת תושבותם. יש להיוועץ ביועץ מס לגבי המצב האישי.
5איך מדווחים על רווחים?
בית ההשקעות שדרכו נרכשה הקרן מדווח לרשות המסים על הרווחים, ומנפיק אישור שנתי למשקיע. המשקיע נדרש לדווח על הרווחים בדוח השנתי לרשות המסים. ניתן לקבל זיכוי מס בגין מס שנוכה במקור, בהתאם למצב האישי.
גילוי נאות
המידע בעמוד זה נועד למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס. שיעורי המס והכללים עשויים להשתנות. יש להיוועץ ברואה חשבון או יועץ מס מוסמך לקבלת מידע מדויק המותאם למצבכם האישי.